企業所得稅“兩稅合并”、納稅籌劃與新會計準則的運用

【培訓日期】2007年8月16日－17日

【培訓地點】上海

【培訓對象】企業股東、總經理、總會計師、財務總監、財務(稅務)經理、會計主管、審計、會計專員及各部門高、中層管理者等

【課程背景】

    2007年是中國稅制改革全面實施的一年。國家在2006年個人所得稅改革、消費稅改革的基礎上，今年又將穩步推進增值稅轉型、所得稅“兩法合并”、個人所得稅制、資源稅計稅方法、土地使用稅標準的提高、稅收優惠政策的調整及國際反避稅政策的出臺等一系列新的重大改革。特別是增值稅轉型、內外資企業所得稅合并，眾盼已久，引人注目，改革進程影響到每一個企業。如何把握新的稅制改革形勢，掌握最新政策，規避稅制改革給企業帶來的影響，抓住契機推動企業的經濟增長，是每一個企業都必須關注和思考的重大課題。
    同時財政部于2006年10月30日頒布了《企業會計準則--應用指南》，內容包括對38項具體準則中的32個準則進行了重點闡釋，以及對會計科目和主要賬務處理做出的新規定。2007年率先在上市公司執行，截止至2009年，我國所有的企業都要執行《企業會計準則》。今年是會計準則的開始執行年，這給我國企業帶來巨大考驗，對企業財務人員的業務水平提出了更高的要求。 為使企業盡快掌握與國際趨同的中國企業會計準則的特點、內容；順利地做好新舊準則(制度)的銜接和新準則的執行工作。

【課程目標】

  ●為幫助企業準確掌握政策，適應改革需要
  ●搞好過渡期的納稅調整與風險控制
  ●為幫助企業提供政策解讀、指導，分析國際貿易環境與應對策略
  ●掌握進出口政策。與企業共同研討稅制改革與企業發展的戰略大計
  ●系統了解新準則體系框架、新準則體系中原有準則的變化、新舊銜接
  ●深入了解《企業新會計準則應用指南--會計科目和主要帳務處理》
  ●按照新準則的規范與要求，熟練地運用新準則進行賬務處理和報表編制
  ●全面了解07年執行新會計準則前的準備工作
  ●評估新會計準則對企業財務報告的影響
  ●提前設計實施方案，采取相應的會計策略
  ●掌握實務操作要領與財務處理技巧
  ●免費解答企業在財務工作中運用新會計準則上可能遇到的疑難問題

【課程大綱】

一、企業所得稅“兩法合并”的改革與實施
  ●現行企業所得稅制存在的主要問題
  ●統一內、外資企業所得稅制的基本原則
  ●新的企業所得稅法草案的核心內容
  ●新企業所得稅法的納稅人、納稅范圍、稅率的確定
  ●應納稅收入總額的確定
  ●應納稅所得額的計算
  ●企業所得稅優惠政策調整與實施細則
  ●資產的稅務處理
  ●特別納稅調整
  ●源泉扣繳
  ●納稅管理
  ●所得稅調整的項目與實施

二、新稅制下的企業納稅籌劃新思路、新方法
  ●新稅制下企業面臨的主要稅收風險
  ●新稅制下企業進行納稅籌劃的主要方法和有效途徑
  ●所得稅“兩法合并”的過度期納稅調整策略及風險控制
  ●新會計準則體系下，企業會計準則與稅法差異協調、調整
  ●個人所得稅政策分析與個人所得稅籌劃方法
  ●企業合法節稅與合理避稅籌劃方法及案例分析
  ●稅務籌劃案例點評和稅務稽查案例分析及稽查應對策略

三、2007年中國稅制改革動態及最新稅收政策分析
  ●2007年我國稅制改革最新動態及近期重要稅收政策分析
  ●2007出口退稅制度、增值稅轉型、個人所得稅、房地產稅、資源稅計稅方法、土地使用稅標準的提高及其他主要稅種改革具體內容分析      ●2007年出口退稅政策、現行加工貿易及配套稅收政策
  ●與加工貿易相關的配套稅收政策（出口加工區、保稅物流中心（B型）、物流園區（區港聯動）稅收政策；正在研究中的深加工結轉稅收政策及管理辦法）

四、2007年中國外貿市場環境與進出口政策
  ●2007年最新進出口政策分析及貿易環境分析
  ●中國吸收外商投資的情況和有關政策介紹
  ●中國稅收政策環境與外貿市場分析
  ●我國出口退稅政策的調整情況介紹
  ●海外市場環境、市場潛力、銷售渠道、競爭趨勢等分析
  ●2007年全球貿易壁壘最新發展趨勢及企業應對策略
  ●2007年我國企業進出口面臨的問題及應對措施

五、新企業會計準則體系特點及內容概要    
  ●新企業會計準則體系修訂的背景及其影響     
  ●新準則與原準則之間的異同，新增內容及變化之處解析    
  ●新企業會計準則的主要變化、創新及利潤操縱（盈余管理）問題     
  ●新準則體系對財務報表、會計核算及企業經營業務的影響及對策
  ●新會計準則將對原有企業會計制度的沖擊和影響及相應對策    
  ●新舊會計準則之間的銜接     
  ●38項新準則運用指南內容詳解、操作要點解析    
  ●詳解會計科目設置與運用，解答疑難問題     
  ●選擇經典案例，闡述會計處理方法與技巧  

六、重點難點會計準則深度解析    
  ●重點難點會計準則詳解及案例，如CAS18.20.2.33.22等    
  ●正確理解新會計準則、運用新準則進行賬務處理和報表編制  

七、如何順利銜接，首次執行企業會計準則實務操作模擬    
  ●《首次執行企業會計準則》詳細講解     
  ●執行新會計準則前的準備工作與基本程序    
  ●如何進行會計政策的選擇     
  ●哪些資產項目需要進行資產評估    
  ●2006年企業會計賬戶余額的數據轉換    
  ●首次執行日期初資產負債表的編制
  ●首次執行日采用追溯調整法有關項目的處理    
  ●首次執行日采用未來適用法有關項目的處理    
  ●首次執行新會計準則實務操作模擬
  ●最新企業會計準則與稅法存在的差異、協調及納稅調整    
  ●新企業會計準則下的涉稅“會計科目和主要賬務處理”    

四、新會計準則體系下企業納稅籌劃新思路    
  ●新會計準則體系下企業納稅籌劃新思路及整體稅務調整策略及案例分析    
  ●國際會計準則與美國會計準則、中國會計準則主要差異對比分析以及不同會計準則對相關事項的具體會計處理   

【講師介紹】

    張老師，著名財務管理高級講師，實戰派所得稅法、納稅籌劃、新會計準則操作實務專家，在新的企業所得稅法的實施及稅收優惠政策、稅率、稅前扣除等方面有豐富的實戰操作經驗，中國會計學會財務成本分會理事，從事會計教學科研工作20余年。《最新企業會計準則操作指南》副主編。長期為上市公司、大中型企業進行財務會計咨詢，曾參多家公司的IPO項目，并被聘為高級財務會計顧問，深諳企業財務會計實務運作。張老師長期培訓、講解我國所得稅法、最新稅改動態、新會計準則及會計制度和國際會計準則，為“中國石油”、“中國移動”、“華北制藥”等境內外上市公司做過多次大型學術講座。張老師熟悉所得稅法、最新稅改動態、新稅法、國際會計準則和中國會計制度及公司價值的計算方法和評估程序，并具有突出的研究分析、發現問題和解決問題的能力。張老師理論和實踐經驗都比較豐富，知識面較寬，可操作性比較強，能針對各種案例進行細致分析。

【會務報名】

  1．培訓費用：2600元/人（含培訓費、資料費、課件費、午餐費等）
  2．報名電話：010-51294009，010-88438913，010-88439689
  3．值班手機：13910898108，楊老師；傳真：010-88451256
  4．上�？蛻魣竺麑＞�：021-51691582
  5．報名方式：電話登記-->填寫報名表-->發出培訓確認函
  6．網　　址：www.71training.com （每月舉辦各類公開課約百余門，歡迎查詢）

【優惠活動】

  1．報名學員可獲贈一本最新的管理書籍，詳細書目請瀏覽網站
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