中國證監會股票發行審核工作程序
http://www.dcyhziu.cn 2007/5/22 源自:互聯網 【字體：
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一、人民幣普通股(股)發行審核程序
人民幣普通股(股)發行審核分為預選和審批兩個階段。
(一)預選階段
1、中國證監會下達股票發行家數指標
按照"總量控制，限定家數"的管理方法，中國證監會根據國務院要求及證券市場發展的實際情況，向各省、自治區、直轄市和計劃單列市人民政府(以下簡稱地方政府)及國務院有關產業部門下達股票發行家數指標。
2、地方政府或國務院有關產業部門推薦
申請發行股的企業，應首先向地方政府或國務院有關產業部門提出申請，地方政府或國務院有關產業部門在中國證監會下達的股票發行家數指標內，根據國家有關政策法規推薦預選企業，并報送企業預選申報材料。
3、中國證監會發行部受理預選材料
發行部根據《1997年計劃內企業預選材料目錄》(證監〔１９９７〕13號文件附件)規定的內容，審查企業預選申報材料，對符合條件且主承銷商、會計師事務所、律師事務所和資產評估機構也已出具關于申報材料有關內容符合真實、公正、合規標準承諾函的企業，受理其申報材料，并登記受理時間。
4、征求國務院有關部門意見
發行部在受理企業預選申報材料后5個工作日內，將預選材料分送國家發展計劃委和國家經貿委，分別就基建或技改項目的可行性、相關批文的合規性，以及是否符合國家產業政策征求意見。兩委在15個工作日內出具審核意見。
5、中國證監會預選審核
預選材料分送國家發展計劃委和國家經貿委15個工作日后，發行部開始對企業改制方案、資產重組方案、收購兼并方案和財務會計資料等進行審核，并在自受理材料之日起25個工作日內提出預選審核意見。中國證監會根據國家發展計劃委、國家經貿委的意見和預選審核情況，對符合條件的企業，同意其上報發行股票正式申報材料，并初步確定企業股權結構和向社會公眾發行股票的方案；對不符合條件的企業，不予同意，由地方政府和國務院有關產業部門另行推薦其他企業。
(二)審批階段
1、地方政府或國務院有關產業部門初審
企業通過預選后，應聘請中介機構按國家有關規
定進行各項準備工作并制作正式申報材料，報送地方政府或國務院有關產業部門初審。地方政府或國務院有關產業部門應在收到企業發行申請后30個工作日內，根據《公司法》、《股票發行與交易管理暫行條 例》(以下簡稱《股票條例》)及中國證監會的有關規定完成初審并出具意見，向中國證監會報送企業發行股票的正式申報材料。
2、中國證監會發行部受理申報材料
發行部對符合《申請公開發行股票公司標準格式》要求的企業，受理其正式申報材料，登記受理時間，并依據國家有關規定收取審核費人民幣3萬元。
3、中國證監會發行部審核
發行部根據《公司法》、《股票條例》及國家其他相關法律、法規、政策和中國證監會的規定，對企業申報材料進行審核，并出具書面反饋意見。企業和中介機構按照反饋意見修改材料后，送發行部驗證確認。在審核過程中，發現有虛假等違規嫌疑的，中國證監會將組織調查。扣除企業修改材料和調查企業的時間，發行部將在20個工作日內完成企業申報材料的審核工作。
4、發行審核委員會審議
企業申報材料經發行部審核合格的，將在7個工作日內提交由國家有關部門代表、社會有關專家、中國證監會和證券交易所有關人員組成的發行審核委員會審議。委員會將在充分討論后以無記名方式表決。發審委表決通過的，方可批準其公開發行股票；發審委有條件表決通過的，該企業申報材料須根據發審委提出的要求進行修改，經修改符合要求的，方可批準其公開發行股票；發審委否決的，該企業申報材料退回有關地方政府或國務院有關產業部門。
5、發審委審議通過后，中國證監會將根據市場情況，確定企業股票發行的具體時間，按程序核發準予公開發行股票的批文。
二、配股審核程序
配股審核分為五個步驟：
1、地方政府初審
上市公司股東大會通過有關配股的決議后，須聘請中介機構按中國證監會的要求制作申報材料，報公司所在地政府初審。地方政府依據國家有關法規、政策進行審核并出具意見后報送中國證監會。
2、中國證監會上市公司部或國際業務部受理申報材料
上市公司部或國際業務部對符合《上市公司配股申報材料的標準格式》，且申報材料齊備、制作符合要求的，受理其申報材料，通知公司和主承銷商，并依據國家有關規定收取審核費人民幣3萬元。
只發行股的公司，配股申報材料由上市公司部負責受理；只發行股的公司，配股申報材料由國際業務部負責受理；同時發行股和股的公司，由上市公司部負責受理。
3、中國證監會上市公司部或國際業務部審核
上市公司部或國際業務部根據《公司法》、《股票條 例》、《配股說明書的內容與格式》等有關法規和文件對申報材料進行審核，并在正式受理申報材料后10個工作日內，向申請配股的公司和主承銷商反饋意見。
上市公司按要求對申報材料作出修改或補充后，由上市公司部或國際業務部對公司的配股資格提出審核意見。扣除公司修改材料和中國證監會對公司違規嫌疑進行調查的時間，上市公司部或國際業務部的審核工作應在30個工作日內完成。
4、配股審核委員會審議
公司申報材料經上市公司部或國際業務部審核合格后，提交由中國證監會有關部室負責人組成的配股審核委員會審議。委員會將在充分討論后以無記名方式表決。表決通過的，方可批準其配股；有疑問的，委員會將作出暫不表決的決定，由上市公司部或國際業務部將委員會的意見反饋給上市公司和主承銷商，要求公司繼續修改、補充材料或履行有關的法律程序；
表決未獲通過的，由上市公司部或國際業務部以正式文件的方式通知上市公司和主承銷商，上市公司可以申請復議一次，復議通不過的，不批準其配股申請。
5、配股審核委員會審議通過后，中國證監會將根據市場情況，按程序核發準予實施配股的批文。
三、境內上市外資股(股)發行審核程序
股發行審核分為預選和審核兩個階段。
(一)預選階段
1、地方政府或國務院有關產業部門推薦
申請發行股的企業，應首先向地方政府或國務院有關產業部門提出申請，由地方政府或國務院有關產業部門根據《公司法》和《國務院關于股份有限公司境內上市外資股的規定》(以下簡稱《股規定》)進行初選并出具意見后，向中國證監會推薦。
2、中國證監會確定預選企業
中國證監會收到地方政府或國務院有關產業部門的推薦材料后，會商國務院有關部門確定發行股的預選企業(發行面值在3000萬美元以上的，須由中國證監會報國務院審批)，并將結果通知有關地方政府或國務院有關產業部門。
(二)審批階段
1、地方政府或國務院有關產業部門初審
企業在接到被列為股預選企業的通知后，應聘請中介機構按《股規定》等國家有關法規、政策制作發行申報材料。發行申報材料由地方政府或國務院有關產業部門進行初審并出具書面意見后，報送中國證監會。
2、中國證監會國際業務部受理
中國證監會在收到企業發行申報材料及地方政府或國務院有關產業部門的初審意見后，由國際業務部負責受理，并依據國家有關規定收取審核費人民幣3萬元。
3、中國證監會國際業務部審核
國際業務部根據《公司法》和《股規定》等有關法規、政策對企業申報材料進行審核。自正式受理之日起，扣除企業修改材料和中國證監會對企業違規嫌疑進行調查時間，國際業務部將在20個工作日內完成審核工作。
4、發行審核委員會審議
企業申報材料經國際業務部審核合格的，將在7個工作日內提交由國家有關部門代表、社會有關專家、中國證監會和證券交易所有關人員組成的發行審核委員會審議。發審委將在充分討論后以無記名方式表決。發審委表決通過的，方可批準其公開發行股票；發審委有條件表決通過的，該企業申報材料須根據發審委提出的要求進行修改，經修改符合要求的，方可批準其公開發行股票；發審委否決的，該企業申報材料退回有關地方政府或國務院有關產業部門。
5、發行審核委員會審議通過后，中國證監會將按程序核發準予發行股的批文。
(三)股增資發行審批
股公司增資發行股，比照股首次發行審批階段的程序辦理，在股增資發行審核委員會審議通過后，由中國證監會批準發行。
四、境外上市外資股發行審核程序
境外上市外資股發行審核分為三個步驟：
1、地方政府或國務院有關產業部門推薦
申請發行境外上市外資股的企業，應首先向地方政府或國務院有關產業部門提出申請，由地方政府或國務院有關產業部門根據中國證監會《關于推薦境外上市預選企業的通知》規定的條件進行初選并出具意見后，向中國證監會推薦。
2、中國證監會確定預選企業
中國證監會收到地方政府或國務院有關產業部門報送的推薦材料后，會商國務院有關部門確定預選企業名單，報國務院批準后，將結果通知有關地方政府或國務院有關產業部門。
3、中國證監會審批
企業在接到被列為境外上市預選企業的通知后，應聘請中介機構按照境內外有關法規和規則的要求，制作并報送發行上市的申報材料。中國證監會根據《公司法》、《國務院關于股份有限公司境外募集股份及上市的特別規定》、《到境外上市公司章程 必備條款》及中國證監會與境外證券監管機構達成的監管合作諒解備忘錄的有關規定，審核申報材料。對符合條件的，由中國證監會按程序正式行文，批準其在境外募集股份及上市。具體上市事宜由公司自行向境外有關證券監管機構和證券交易所提出，并履行相關責任和義務。
以上各類審核程序和收費項目，是中國證監會進行股票發行及配股審核工作的唯一標準。除此之外，并不存在其他額外程序和收費項目。
人民幣普通股(股)發行審核分為預選和審批兩個階段。
(一)預選階段
1、中國證監會下達股票發行家數指標
按照"總量控制，限定家數"的管理方法，中國證監會根據國務院要求及證券市場發展的實際情況，向各省、自治區、直轄市和計劃單列市人民政府(以下簡稱地方政府)及國務院有關產業部門下達股票發行家數指標。
2、地方政府或國務院有關產業部門推薦
申請發行股的企業，應首先向地方政府或國務院有關產業部門提出申請，地方政府或國務院有關產業部門在中國證監會下達的股票發行家數指標內，根據國家有關政策法規推薦預選企業，并報送企業預選申報材料。
3、中國證監會發行部受理預選材料
發行部根據《1997年計劃內企業預選材料目錄》(證監〔１９９７〕13號文件附件)規定的內容，審查企業預選申報材料，對符合條件且主承銷商、會計師事務所、律師事務所和資產評估機構也已出具關于申報材料有關內容符合真實、公正、合規標準承諾函的企業，受理其申報材料，并登記受理時間。
4、征求國務院有關部門意見
發行部在受理企業預選申報材料后5個工作日內，將預選材料分送國家發展計劃委和國家經貿委，分別就基建或技改項目的可行性、相關批文的合規性，以及是否符合國家產業政策征求意見。兩委在15個工作日內出具審核意見。
5、中國證監會預選審核
預選材料分送國家發展計劃委和國家經貿委15個工作日后，發行部開始對企業改制方案、資產重組方案、收購兼并方案和財務會計資料等進行審核，并在自受理材料之日起25個工作日內提出預選審核意見。中國證監會根據國家發展計劃委、國家經貿委的意見和預選審核情況，對符合條件的企業，同意其上報發行股票正式申報材料，并初步確定企業股權結構和向社會公眾發行股票的方案；對不符合條件的企業，不予同意，由地方政府和國務院有關產業部門另行推薦其他企業。
(二)審批階段
1、地方政府或國務院有關產業部門初審
企業通過預選后，應聘請中介機構按國家有關規
定進行各項準備工作并制作正式申報材料，報送地方政府或國務院有關產業部門初審。地方政府或國務院有關產業部門應在收到企業發行申請后30個工作日內，根據《公司法》、《股票發行與交易管理暫行條 例》(以下簡稱《股票條例》)及中國證監會的有關規定完成初審并出具意見，向中國證監會報送企業發行股票的正式申報材料。
2、中國證監會發行部受理申報材料
發行部對符合《申請公開發行股票公司標準格式》要求的企業，受理其正式申報材料，登記受理時間，并依據國家有關規定收取審核費人民幣3萬元。
3、中國證監會發行部審核
發行部根據《公司法》、《股票條例》及國家其他相關法律、法規、政策和中國證監會的規定，對企業申報材料進行審核，并出具書面反饋意見。企業和中介機構按照反饋意見修改材料后，送發行部驗證確認。在審核過程中，發現有虛假等違規嫌疑的，中國證監會將組織調查。扣除企業修改材料和調查企業的時間，發行部將在20個工作日內完成企業申報材料的審核工作。
4、發行審核委員會審議
企業申報材料經發行部審核合格的，將在7個工作日內提交由國家有關部門代表、社會有關專家、中國證監會和證券交易所有關人員組成的發行審核委員會審議。委員會將在充分討論后以無記名方式表決。發審委表決通過的，方可批準其公開發行股票；發審委有條件表決通過的，該企業申報材料須根據發審委提出的要求進行修改，經修改符合要求的，方可批準其公開發行股票；發審委否決的，該企業申報材料退回有關地方政府或國務院有關產業部門。
5、發審委審議通過后，中國證監會將根據市場情況，確定企業股票發行的具體時間，按程序核發準予公開發行股票的批文。
二、配股審核程序
配股審核分為五個步驟：
1、地方政府初審
上市公司股東大會通過有關配股的決議后，須聘請中介機構按中國證監會的要求制作申報材料，報公司所在地政府初審。地方政府依據國家有關法規、政策進行審核并出具意見后報送中國證監會。
2、中國證監會上市公司部或國際業務部受理申報材料
上市公司部或國際業務部對符合《上市公司配股申報材料的標準格式》，且申報材料齊備、制作符合要求的，受理其申報材料，通知公司和主承銷商，并依據國家有關規定收取審核費人民幣3萬元。
只發行股的公司，配股申報材料由上市公司部負責受理；只發行股的公司，配股申報材料由國際業務部負責受理；同時發行股和股的公司，由上市公司部負責受理。
3、中國證監會上市公司部或國際業務部審核
上市公司部或國際業務部根據《公司法》、《股票條 例》、《配股說明書的內容與格式》等有關法規和文件對申報材料進行審核，并在正式受理申報材料后10個工作日內，向申請配股的公司和主承銷商反饋意見。
上市公司按要求對申報材料作出修改或補充后，由上市公司部或國際業務部對公司的配股資格提出審核意見。扣除公司修改材料和中國證監會對公司違規嫌疑進行調查的時間，上市公司部或國際業務部的審核工作應在30個工作日內完成。
4、配股審核委員會審議
公司申報材料經上市公司部或國際業務部審核合格后，提交由中國證監會有關部室負責人組成的配股審核委員會審議。委員會將在充分討論后以無記名方式表決。表決通過的，方可批準其配股；有疑問的，委員會將作出暫不表決的決定，由上市公司部或國際業務部將委員會的意見反饋給上市公司和主承銷商，要求公司繼續修改、補充材料或履行有關的法律程序；
表決未獲通過的，由上市公司部或國際業務部以正式文件的方式通知上市公司和主承銷商，上市公司可以申請復議一次，復議通不過的，不批準其配股申請。
5、配股審核委員會審議通過后，中國證監會將根據市場情況，按程序核發準予實施配股的批文。
三、境內上市外資股(股)發行審核程序
股發行審核分為預選和審核兩個階段。
(一)預選階段
1、地方政府或國務院有關產業部門推薦
申請發行股的企業，應首先向地方政府或國務院有關產業部門提出申請，由地方政府或國務院有關產業部門根據《公司法》和《國務院關于股份有限公司境內上市外資股的規定》(以下簡稱《股規定》)進行初選并出具意見后，向中國證監會推薦。
2、中國證監會確定預選企業
中國證監會收到地方政府或國務院有關產業部門的推薦材料后，會商國務院有關部門確定發行股的預選企業(發行面值在3000萬美元以上的，須由中國證監會報國務院審批)，并將結果通知有關地方政府或國務院有關產業部門。
(二)審批階段
1、地方政府或國務院有關產業部門初審
企業在接到被列為股預選企業的通知后，應聘請中介機構按《股規定》等國家有關法規、政策制作發行申報材料。發行申報材料由地方政府或國務院有關產業部門進行初審并出具書面意見后，報送中國證監會。
2、中國證監會國際業務部受理
中國證監會在收到企業發行申報材料及地方政府或國務院有關產業部門的初審意見后，由國際業務部負責受理，并依據國家有關規定收取審核費人民幣3萬元。
3、中國證監會國際業務部審核
國際業務部根據《公司法》和《股規定》等有關法規、政策對企業申報材料進行審核。自正式受理之日起，扣除企業修改材料和中國證監會對企業違規嫌疑進行調查時間，國際業務部將在20個工作日內完成審核工作。
4、發行審核委員會審議
企業申報材料經國際業務部審核合格的，將在7個工作日內提交由國家有關部門代表、社會有關專家、中國證監會和證券交易所有關人員組成的發行審核委員會審議。發審委將在充分討論后以無記名方式表決。發審委表決通過的，方可批準其公開發行股票；發審委有條件表決通過的，該企業申報材料須根據發審委提出的要求進行修改，經修改符合要求的，方可批準其公開發行股票；發審委否決的，該企業申報材料退回有關地方政府或國務院有關產業部門。
5、發行審核委員會審議通過后，中國證監會將按程序核發準予發行股的批文。
(三)股增資發行審批
股公司增資發行股，比照股首次發行審批階段的程序辦理，在股增資發行審核委員會審議通過后，由中國證監會批準發行。
四、境外上市外資股發行審核程序
境外上市外資股發行審核分為三個步驟：
1、地方政府或國務院有關產業部門推薦
申請發行境外上市外資股的企業，應首先向地方政府或國務院有關產業部門提出申請，由地方政府或國務院有關產業部門根據中國證監會《關于推薦境外上市預選企業的通知》規定的條件進行初選并出具意見后，向中國證監會推薦。
2、中國證監會確定預選企業
中國證監會收到地方政府或國務院有關產業部門報送的推薦材料后，會商國務院有關部門確定預選企業名單，報國務院批準后，將結果通知有關地方政府或國務院有關產業部門。
3、中國證監會審批
企業在接到被列為境外上市預選企業的通知后，應聘請中介機構按照境內外有關法規和規則的要求，制作并報送發行上市的申報材料。中國證監會根據《公司法》、《國務院關于股份有限公司境外募集股份及上市的特別規定》、《到境外上市公司章程 必備條款》及中國證監會與境外證券監管機構達成的監管合作諒解備忘錄的有關規定，審核申報材料。對符合條件的，由中國證監會按程序正式行文，批準其在境外募集股份及上市。具體上市事宜由公司自行向境外有關證券監管機構和證券交易所提出，并履行相關責任和義務。
以上各類審核程序和收費項目，是中國證監會進行股票發行及配股審核工作的唯一標準。除此之外，并不存在其他額外程序和收費項目。
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