金融業(yè)務(wù)基本概念
http://www.dcyhziu.cn 2007/5/22 源自: 【字體：
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中華人民共和國外匯管理條例：是外匯管理的基本行政法規(guī)，由國務(wù)院于1996年1月29日發(fā)布，1996年4月1日起實施，1997年1月14日國務(wù)院進(jìn)行了修改并重新發(fā)布。主要規(guī)定了我國外匯管理的基本原則與制度。
外匯：中華人民共和國外匯管理條例所稱外匯，是指下列以外幣表示的可以用作國際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)：（一）外國貨幣，包括紙幣、鑄幣；（二）外幣支付憑證，包括票據(jù)、銀行存款憑證、郵政儲蓄憑證等；（三）外幣有價證券，包括政府債券、公司債券、股票等；（四）特別提款權(quán)；（五）其他外匯資產(chǎn)。
外匯管理：廣義上指一國政府授權(quán)國家的貨幣金融當(dāng)局或其他機(jī)構(gòu)，對外匯的收支、買賣、借貸、轉(zhuǎn)移以及國際間結(jié)算、外匯匯率和外匯市場等實行的控制和管制行為；狹義上是指對本國貨幣與外國貨幣的兌換實行一定的限制。
境內(nèi)機(jī)構(gòu)：指中華人民共和國境內(nèi)的企業(yè)事業(yè)單位、國家機(jī)關(guān)、社會團(tuán)體、部隊等，包括外商投資企業(yè)。
外匯指定銀行：指經(jīng)外匯局批準(zhǔn)經(jīng)營結(jié)匯和售匯業(yè)務(wù)的銀行。
駐華機(jī)構(gòu)：指外國駐華外交機(jī)構(gòu)、領(lǐng)事機(jī)構(gòu)、國際組織駐華代表機(jī)構(gòu)、外國駐華商務(wù)機(jī)構(gòu)和國外民間組織駐華業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)等。
來華人員：指駐華機(jī)構(gòu)的常駐人員、短期入境的外國人、應(yīng)聘在境內(nèi)機(jī)構(gòu)工作的外國人以及外國留學(xué)生等。
外匯帳戶：境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)、個人按照有關(guān)帳戶管理規(guī)定在經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營外匯存款業(yè)務(wù)的銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)以可自由兌換貨幣開立的帳戶。
外匯結(jié)算帳戶：是我國外匯帳戶的一種，根據(jù)有關(guān)境內(nèi)外匯帳戶管理規(guī)定，境內(nèi)機(jī)構(gòu)開立結(jié)算帳戶，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定經(jīng)外匯局批準(zhǔn)或備案，其收入范圍為來源于經(jīng)常項目的外匯以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他項下外匯收入，支出用于經(jīng)常項目支出或者經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的資本項目項下支出，結(jié)算帳戶的使用，應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)外匯管理規(guī)定。
外匯資本金帳戶：外商投資企業(yè)中外投資方以外匯投入的資本金，此帳戶為資本金帳戶，其收入為中外投資方以外匯投入的資本金，支出為外商投資企業(yè)經(jīng)常項目外匯支出和經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的資本項目外匯支出。
結(jié)匯：外匯收入所有者將外匯賣給外匯指定銀行，外匯指定銀行根據(jù)交易行為發(fā)生之日的人民幣匯率付給等值人民幣的行為。
售匯：外匯指定銀行將外匯賣給外匯使用者，并根據(jù)交易行為發(fā)生之日的人民幣匯率收取等值人民幣的行為。
付匯：經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，根據(jù)有關(guān)售匯以及付匯的管理規(guī)定，審核用匯單位和個人提供的規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)后，從其外匯帳戶中或?qū)⑵滟徺I的外匯向境外支付的行為。
境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)：指境內(nèi)機(jī)構(gòu)之間按照有關(guān)管理規(guī)定，通過經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的境內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)辦理的符合規(guī)定形式的境內(nèi)外匯匯款、轉(zhuǎn)帳等行為。
自由兌換：亦稱貨幣可兌換。在紙幣流通條件下，一個國家或貨幣區(qū)的居民不受官方的限制，按照市場匯率自由地將本國貨幣與外國貨幣相兌換，用于對外支付或作為資產(chǎn)來持有，包括貨幣完全可兌換和部分可兌換。
經(jīng)常項目可兌換：本國居民可在國際收支經(jīng)常性往來中將本國貨幣自由兌換成其所需的貨幣。國際貨幣基金經(jīng)織對經(jīng)常項目客人兌換性作了明確的定義，在國際貨幣基金第八條款中對基金成員國在可兌換性方面應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)作了具體的規(guī)定：（l）避免對經(jīng)常性支付的限制，各會員國未經(jīng)基金組織的同意，不得對國際經(jīng)常往來的支付和資金轉(zhuǎn)移施加匯兌限制；（2）不得實行歧視性的貨幣措施或多種匯率措施。歧視性的貨幣措施主要是指雙邊支付安排，它有可能導(dǎo)致對非居民轉(zhuǎn)移的限制以及多重貨幣做法；（3）兌付外國持有的本國貨幣，任何一個成員國均有義務(wù)購其它成員國所持有的本國貨幣結(jié)存，但要求兌換的國家能證明。總之，經(jīng)常項目可兌換，是指一國對經(jīng)常項目國際支付和轉(zhuǎn)移不予限制，并不得實行歧視性貨幣安排或者多重貨幣制度。這是一國成為《國際貨幣基金經(jīng)織協(xié)定》第八條款國后必須承擔(dān)的國際義務(wù)。我國于1996年12月宣布接受國際貨幣經(jīng)織第八條款，實現(xiàn)人民幣經(jīng)常項目可兌換。
資本項目可兌換：一種貨幣不僅在國際收支經(jīng)常性往來中可以本國貨幣自由兌換成其他貨幣，而且在資本項目上也可以自由兌換。這意味著一國取消對一切外匯收支的管制，居民不僅可以通過經(jīng)常帳戶交易，也可以自由地通過資本帳戶交易獲得，所獲外匯既可在外匯市場上出售，也可自行在國內(nèi)或國外持有；國內(nèi)外居民也可以將本幣換成外幣在國內(nèi)外持有，滿足資產(chǎn)需求。
特別提款權(quán)：國際貨幣基金組織創(chuàng)設(shè)的一種儲備資產(chǎn)和記帳單位，亦稱“紙黃金”。它是基金組織分配給會員國的一種使用資金的權(quán)利。會員國發(fā)生國際收支逆差時，可用它向基金組織指定的其它會員國換取外匯，以償付國際收支逆差或償還基金組織貸款，還可與黃金、自由兌換貨幣一樣充作國際儲備。但由于其只是一種記帳單位，不是真正貨幣，使用時必須先換成其他貨幣，不能直接用于貿(mào)易或非貿(mào)易的支付。特別提款權(quán)定值是和“一籃子”貨幣掛鉤，市值不是固定的。
邊境貿(mào)易：包括邊民互市貿(mào)易、邊境小額貿(mào)易和邊境地區(qū)對外經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作。其中邊民互市貿(mào)易指邊境地區(qū)邊民在邊境線２０公里以內(nèi)、經(jīng)政府批準(zhǔn)的開放點或指定的集市上，在不超過規(guī)定的金額或者數(shù)量范圍內(nèi)進(jìn)行的商品交換活動。
保稅區(qū)：中華人民共和國境內(nèi)（以下稱“中國境內(nèi)”）經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立的、海關(guān)實施特殊監(jiān)管的經(jīng)濟(jì)區(qū)域。
出口加工區(qū)：指在中華人民共和國境內(nèi)（以下簡稱境內(nèi)）經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立、海關(guān)實行封閉管理的專門從事出口加工業(yè)務(wù)的特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域。
外匯：中華人民共和國外匯管理條例所稱外匯，是指下列以外幣表示的可以用作國際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)：（一）外國貨幣，包括紙幣、鑄幣；（二）外幣支付憑證，包括票據(jù)、銀行存款憑證、郵政儲蓄憑證等；（三）外幣有價證券，包括政府債券、公司債券、股票等；（四）特別提款權(quán)；（五）其他外匯資產(chǎn)。
外匯管理：廣義上指一國政府授權(quán)國家的貨幣金融當(dāng)局或其他機(jī)構(gòu)，對外匯的收支、買賣、借貸、轉(zhuǎn)移以及國際間結(jié)算、外匯匯率和外匯市場等實行的控制和管制行為；狹義上是指對本國貨幣與外國貨幣的兌換實行一定的限制。
境內(nèi)機(jī)構(gòu)：指中華人民共和國境內(nèi)的企業(yè)事業(yè)單位、國家機(jī)關(guān)、社會團(tuán)體、部隊等，包括外商投資企業(yè)。
外匯指定銀行：指經(jīng)外匯局批準(zhǔn)經(jīng)營結(jié)匯和售匯業(yè)務(wù)的銀行。
駐華機(jī)構(gòu)：指外國駐華外交機(jī)構(gòu)、領(lǐng)事機(jī)構(gòu)、國際組織駐華代表機(jī)構(gòu)、外國駐華商務(wù)機(jī)構(gòu)和國外民間組織駐華業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)等。
來華人員：指駐華機(jī)構(gòu)的常駐人員、短期入境的外國人、應(yīng)聘在境內(nèi)機(jī)構(gòu)工作的外國人以及外國留學(xué)生等。
外匯帳戶：境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)、個人按照有關(guān)帳戶管理規(guī)定在經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營外匯存款業(yè)務(wù)的銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)以可自由兌換貨幣開立的帳戶。
外匯結(jié)算帳戶：是我國外匯帳戶的一種，根據(jù)有關(guān)境內(nèi)外匯帳戶管理規(guī)定，境內(nèi)機(jī)構(gòu)開立結(jié)算帳戶，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定經(jīng)外匯局批準(zhǔn)或備案，其收入范圍為來源于經(jīng)常項目的外匯以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他項下外匯收入，支出用于經(jīng)常項目支出或者經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的資本項目項下支出，結(jié)算帳戶的使用，應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)外匯管理規(guī)定。
外匯資本金帳戶：外商投資企業(yè)中外投資方以外匯投入的資本金，此帳戶為資本金帳戶，其收入為中外投資方以外匯投入的資本金，支出為外商投資企業(yè)經(jīng)常項目外匯支出和經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的資本項目外匯支出。
結(jié)匯：外匯收入所有者將外匯賣給外匯指定銀行，外匯指定銀行根據(jù)交易行為發(fā)生之日的人民幣匯率付給等值人民幣的行為。
售匯：外匯指定銀行將外匯賣給外匯使用者，并根據(jù)交易行為發(fā)生之日的人民幣匯率收取等值人民幣的行為。
付匯：經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，根據(jù)有關(guān)售匯以及付匯的管理規(guī)定，審核用匯單位和個人提供的規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)后，從其外匯帳戶中或?qū)⑵滟徺I的外匯向境外支付的行為。
境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)：指境內(nèi)機(jī)構(gòu)之間按照有關(guān)管理規(guī)定，通過經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的境內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)辦理的符合規(guī)定形式的境內(nèi)外匯匯款、轉(zhuǎn)帳等行為。
自由兌換：亦稱貨幣可兌換。在紙幣流通條件下，一個國家或貨幣區(qū)的居民不受官方的限制，按照市場匯率自由地將本國貨幣與外國貨幣相兌換，用于對外支付或作為資產(chǎn)來持有，包括貨幣完全可兌換和部分可兌換。
經(jīng)常項目可兌換：本國居民可在國際收支經(jīng)常性往來中將本國貨幣自由兌換成其所需的貨幣。國際貨幣基金經(jīng)織對經(jīng)常項目客人兌換性作了明確的定義，在國際貨幣基金第八條款中對基金成員國在可兌換性方面應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)作了具體的規(guī)定：（l）避免對經(jīng)常性支付的限制，各會員國未經(jīng)基金組織的同意，不得對國際經(jīng)常往來的支付和資金轉(zhuǎn)移施加匯兌限制；（2）不得實行歧視性的貨幣措施或多種匯率措施。歧視性的貨幣措施主要是指雙邊支付安排，它有可能導(dǎo)致對非居民轉(zhuǎn)移的限制以及多重貨幣做法；（3）兌付外國持有的本國貨幣，任何一個成員國均有義務(wù)購其它成員國所持有的本國貨幣結(jié)存，但要求兌換的國家能證明。總之，經(jīng)常項目可兌換，是指一國對經(jīng)常項目國際支付和轉(zhuǎn)移不予限制，并不得實行歧視性貨幣安排或者多重貨幣制度。這是一國成為《國際貨幣基金經(jīng)織協(xié)定》第八條款國后必須承擔(dān)的國際義務(wù)。我國于1996年12月宣布接受國際貨幣經(jīng)織第八條款，實現(xiàn)人民幣經(jīng)常項目可兌換。
資本項目可兌換：一種貨幣不僅在國際收支經(jīng)常性往來中可以本國貨幣自由兌換成其他貨幣，而且在資本項目上也可以自由兌換。這意味著一國取消對一切外匯收支的管制，居民不僅可以通過經(jīng)常帳戶交易，也可以自由地通過資本帳戶交易獲得，所獲外匯既可在外匯市場上出售，也可自行在國內(nèi)或國外持有；國內(nèi)外居民也可以將本幣換成外幣在國內(nèi)外持有，滿足資產(chǎn)需求。
特別提款權(quán)：國際貨幣基金組織創(chuàng)設(shè)的一種儲備資產(chǎn)和記帳單位，亦稱“紙黃金”。它是基金組織分配給會員國的一種使用資金的權(quán)利。會員國發(fā)生國際收支逆差時，可用它向基金組織指定的其它會員國換取外匯，以償付國際收支逆差或償還基金組織貸款，還可與黃金、自由兌換貨幣一樣充作國際儲備。但由于其只是一種記帳單位，不是真正貨幣，使用時必須先換成其他貨幣，不能直接用于貿(mào)易或非貿(mào)易的支付。特別提款權(quán)定值是和“一籃子”貨幣掛鉤，市值不是固定的。
邊境貿(mào)易：包括邊民互市貿(mào)易、邊境小額貿(mào)易和邊境地區(qū)對外經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作。其中邊民互市貿(mào)易指邊境地區(qū)邊民在邊境線２０公里以內(nèi)、經(jīng)政府批準(zhǔn)的開放點或指定的集市上，在不超過規(guī)定的金額或者數(shù)量范圍內(nèi)進(jìn)行的商品交換活動。
保稅區(qū)：中華人民共和國境內(nèi)（以下稱“中國境內(nèi)”）經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立的、海關(guān)實施特殊監(jiān)管的經(jīng)濟(jì)區(qū)域。
出口加工區(qū)：指在中華人民共和國境內(nèi)（以下簡稱境內(nèi)）經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立、海關(guān)實行封閉管理的專門從事出口加工業(yè)務(wù)的特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域。
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